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公司注銷賬務并入新公司如何處理帳套?
答:分公司
借:其他應付款
未分配利潤(如果是累計虧損,則是貸方)
貸:應收賬款
分公司結轉后賬面應該全部結清
母公司
借:應收賬款
貸:其他應付款
未分配利潤(如果是虧損則是借方)
兩個獨立核算單位合并到一個單位核算,通常有兩種方式:
一是憑證合并,直接出憑證將一個單位的余額表合并到另一個單位;該方法的結果是本月目標單位的很多項目發生額很大,未分配利潤等科目會直接進入發生額.
二是采取新建帳套,將原來兩個單位的賬務處理完,然后將余額表合并到一起,不同科目的分別獨立建立會計科目,然后錄入期初余額及合并前的發生額,將原來帳套封存.該方式合并后查合并前的賬需要登錄原來的帳套.
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